En el siguiente artículo trataremos de proporcionar una definición adecuada sobre la dirección financiera en Pymes, explicaremos desde la experiencia en nuestro departamento Económico-Financiero en qué consisten y haremos un recorrido sobre los beneficios de contar con una adecuada planificación financiera.

Si analizamos el tejido empresarial en España, nos encontramos con que existen 3.282.346 de empresas activas y 1.553.516 autónomos inscritos en la Seguridad Social.

Como se puede observar en el gráfico arriba expuesto entorno al 94% lo componen empresas y autónomos con un número de trabajadores inferior a 10. Llegando al 99% si ampliamos el abanico a las Pymes.

Esta situación suele producir la ausencia de recursos necesarios destinados a la gestión y planificación financiera de los negocios, ya que en las pequeñas y medianas empresas priorizamos la ejecución de los propios trabajos inherentes a la actividad de la empresa.

Sin una planificación financiera adecuada, en la gran mayoría de las Pymes las decisiones estratégicas se toman sin información basándose únicamente en la experiencia. Si a eso le sumamos que el horizonte de toma de decisiones es cada vez más corto, la planificación y gestión financiera toma un papel clave dentro del negocio.

Pero, ¿qué es y en qué consiste la dirección financiera?

El área de dirección financiera es la encargada de la planificación, ejecución e información financiera a través de la determinación de las estrategias futuras de la empresa. Es decir, qué camino es el más indicado para nuestra organización a medio-largo plazo. Esto se calcula a través del análisis de la gestión y los resultados pasados y presentes, realizando una proyección de los distintos escenarios posibles.

Como bien es sabido, todas las organizaciones son sistemas dinámicos y están implicadas en continuos cambios. Toda empresa es diferente dependiendo del momento en que la analicemos, es ahí donde el papel del director financiero es clave para que la salud de nuestro negocio se mantenga o evolucione favorablemente en un futuro.

Es de vital importancia que cada respuesta a los planteamientos empresariales pase por un análisis de los escenarios futuros que nos plantean las distintas alternativas. Es decir, analizando toda la información que se tiene a disposición (a través del Reporting), y realizando una proyección futura del estado de la organización en función de cada una de las opciones que tenemos encima de la mesa (modelización a través de Data Analitycs), funciones claves del director financiero o Chief Financial Officer (CFO).

Los principales beneficios que se obtienen a la hora de contar con una adecuada dirección financiera son:

• Toma de decisiones respaldadas con información de valor.
• Identificación de los indicadores clave o Key Performance Indicator (KPI) que nos muestren si las acciones tomadas están dando los resultados esperados.
• Evaluación de la capacidad de acometer nuevas inversiones en función de la dimensión de la empresa.
• Identificación de la estructura óptima de financiación.
• Gestión de la liquidez del negocio.

Pero ¿cómo encuadramos la figura del CFO en la dirección financiera de Pymes?

Un perfil idóneo como director financiero requiere de una alta cualificación y profesionalización. El principal problema que encontramos es que la mayoría de Pymes no pueden asumir el coste de contar con un perfil de este tipo.

Por lo tanto, nos encontramos con que la mayoría del tejido empresarial de nuestro país, como adelantábamos, no cuentan con una dirección financiera que les ayude a anticiparse a posibles tensiones de liquidez. Tampoco a abandonar líneas o productos que son un lastre, entre otras y que acaban siendo motivo de fracaso de muchos proyectos empresariales.

No contar con la figura del director financiero no quiere decir que no se pueda contar con el servicio de dirección financiera. La externalización de este servicio es hoy en día una opción real y económica que contribuirá a profesionalizar la gestión de tu empresa. Esto te ayudará en la toma de las decisiones estratégicas, lo que revertirá en una mejora de tus resultados.[:en]When analyzing Spanish business fabric, we find that there are 3,282,346 undertakings and 1,535,516 self- employed people registered with Social Security system.

According to the graph above, around 94% of Spanish ventures are composed of businesses that have less than 10 workers and freelancers, reaching 99% if we include to the said ventures the SMEs.

This situation usually results in the absence of necessary resources intended for the management and financial planning of the SME. In other words, being aware of the resource constraint this kind of ventures have, the said resources are used for carrying out their own business activity and not for financial planning and management.

Without proper financial planning, in the vast majority of SMEs, strategic decisions are made without information, based solely on managers’ experience. In light of this, and taking into account that the term of decision making is increasingly shorter, financial planning and management take a key role in this type of businesses.

But, what is the financial management and what does it consist of?

Financial management area is in charge of the planning, implementation and interpretation of financial information through the setting up of the future strategies of the company. In other words, it determines which path is the most suitable for the organization in the medium-long term, through the analysis of its management and its past and present results.

As is well known, all organizations are dynamic systems and are involved in continuous change. That is, every company is different depending on when it is analyzed. Thus, the role of the financial director is key to the health is key to maintain the business or to make it evolve favorably in the future.

It is vitally important that the answers to each of the business proposals are based on an analysis of the future scenarios posed by the different alternatives each proposal may have. Said another way, analyzing all the information available (through Reporting), and making a future projection of the organization according to each of the options we have on the table (modeling through Data Analitycs), are Key functions of the Chief Financial Officer (CFO).

The main benefits obtained when it comes to having the proper financial planning and management are:

• Decision making supported with valuable information.
• Identification of key indicators or Key Performance Indicators (KPI) to show us if the actions taken are giving the expected results.
• Evaluation of the ability of the company to undertake new investments.
• Identification of the optimal financing structure.
• Management of business liquidity.

But how does the role of the CFO fit in with SMEs?

A suitable profile as CFO requires high qualification and professionalism. The main problem for most SMEs, is that they are not able to afford the cost of having personnel with this profile.

Therefore, most of our country’s businesses do not rely on a financial manager that helps them to anticipate possible liquidity tensions or the abandonment of lines or products that are a burden, and that they end up being a failure of many business projects.

Not having the figure of a CFO does not mean that you cannot count on a financial management service. Nowadays, the outsourcing of this service is a real and economic option that will contribute to the professionalization of the management of your company, helping you in the process of making strategic decisions and improving your company’s profitability.